26 жовтня 2010 року Вищий господарський суд України виніс чергову постанову Іменем України – по справі 16/606/08. В результаті цієї «екстраординарної» події одна сторона справу виграла, друга виконала рішення суду, після чого саме час був розійтися в різні боки. Але стороні, яка виграла, ТОВ «Дилен», щось-таки муляло. Невідомо, що саме. Чи нечисте сумління, чи заздрощі, чи щось за Фрейдом. Три місяці панове з цієї структури збиралися з духом. І нарешті зібралися. В січні на деяких інтернет-ресурсах з’явився шедевр епістолярного жанру: «Дело на миллион гривен: “НИБУЛОН” проиграл суд компании “Дилен”». Судячи з прочитаного, колектив ТОВ «Дилен» третій місяць не здається в намаганнях переконати себе і людей в тому, що їхня справа праведна і судове рішення заслужене. Невідомо при цьому, чи це прес-служба ТОВ «Дилен» помилково підклала своєму шефові особисту свиню, показавши шалену заздрість дрібної істоти перед шанованою в державі і суспільстві людиною. Чи це сам шеф замовив собі такий новорічний подарунок. Адже, 70% тексту складається виключно з бруду і нападок особисто на власника компанії «НІБУЛОН», Олексія Вадатурського. Плюс – пара «водянистих» абзаців про маленьке, але горде товариство, яке образилось на велике підприємство, вигравши судову справу в подіях тримісячної давнини. Така собі творча імпотенція. Що ж за проблеми стоять за цими нападками? Щоб дізнатися істину, звернемося до історії. 1 серпня 2008 року та 10 серпня 2008 року між ТОВ СП «НІБУЛОН» та ТОВ «Дилен» були укладені договори поставки № 559/2008 та № 615/2008 відповідно. За умовами вищевказаних договорів, ТОВ «Дилен» зобов’язувався поставити та передати ТОВ СП «НІБУЛОН» сільськогосподарську продукцію. Відповідно до цих договорів, ТОВ «Дилен» зобов’язується на перше прохання ТОВ СП «НІБУЛОН» надати йому чи податковому органу копії документів, необхідних для проведення зустрічних перевірок постачальника, а також копії документів, що підтверджують купівлю сільськогосподарської продукції у свого контрагента. Також ТОВ «Дилен» зобов’язується перевірити інформацію стосовно своїх постачальників на офіційному інтернет-сайті ДПА України на предмет наявності їх у реєстрі діючих свідоцтв ПДВ. Слід зазначити, що при укладенні договорів директор ТОВ «Дилен» Ветров і директор ТОВ «Атлант Лайт» Светайло дали розписки ТОВ СП «НІБУЛОН», що вони знайомі зі статтями Кримінального кодексу України про фіктивне підприємництво, ухилення від сплати податків, зборів та інших обов’язкових платежів. СДПІ по роботі з ВПП у м. Миколаєві під час проведення невиїзних документальних перевірок ТОВ СП «НІБУЛОН» з питань дотримання вимог податкового законодавства з ПДВ, зменшила підприємству суми відшкодування з ПДВ по операціям купівлі-продажу сільськогосподарської продукції з ТОВ «Дилен» та ТОВ «Атлант Лайт» на загальну суму понад 5,5 млн. грн. За результатами проведених органами державної податкової служби перевірок постачальників ТОВ «Дилен» та «Атлант Лайт» встановлено, що вони податкові зобов’язання з ПДВ у податкових деклараціях не відображали, податок до Держаного бюджету не сплачували, ухиляючись таким чином від сплати податків. Як зазначено в актах перевірок, сільгосппродукцію, поставлену «НІБУЛОНу», спритне ТОВ «Дилен» придбало у ТОВ «Продімпортекспорт» та ТОВ «Атлант Лайт». Почалися переговори, з надією на порозуміння і вирішення справи полюбовно. «НІБУЛОН» офіційно попередив «Дилен» та «Атлант Лайт» про можливість затримки оплати платежів даним підприємствам в якості компенсації та просило їх забезпечити проходження їх постачальниками зустрічних податкових перевірок. Під час зустрічі із засновником компаній «Дилен» та «Атлант Лайт» Малиновським, останній пообіцяв, що всі їхні постачальники обов’язково пройдуть податкову перевірку… та просив сплатити частину коштів за поставку зерна. «НІБУЛОН» пішов назустріч. ТОВ «Дилен» отримало близько 600 тис. грн. Але, як виявилося, пан Малиновський збирався лише пообіцяти. Далі закрутилася схема ухиляння від податків. «Продімпортекспорт» і «Атлант Лайт» в рекордно стислі терміни після підписання угоди і постачання сільгосппродукції для «НІБУЛОНа» визнали себе банкрутом і… були ліквідовані. Держава не лишилася осторонь процесу. 08.01.2009 р. слідчими органами податкової міліції ДПА у Миколаївській області по відношенню до директора ТОВ «Атлант Лайт» Светайло було порушено кримінальну справу за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а саме – ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. «НІБУЛОН» в брудних оборудках приймати участь не збирався. Був направлений лист на адресу ДПА у Миколаївській області, в якому викладалася необхідна інформація про порушення чинного законодавства цими підприємствами під час здійснення ними операцій з купівлі-продажу сільськогосподарської продукції, а в наступному банкрутстві та ліквідації фірм-постачальників, були вказали конкретні «тіньові» схеми, що застосовуються «Дилен» та «Атлант Лайт». Після цього «нібулонівців» викликали до податкової міліції. Вислухавши вичерпні пояснення, співробітник податкової міліції відкрито заявив, що це є тільки внутрішньою справою «НІБУЛОНа», підтримку з боку податкової міліції шукати нічого та замість прийняття необхідних заходів, передбачених кримінально-процесуальним законодавством, порадив просто працювати безпосередньо тільки з сільгосптоваровиробниками. А державні органи цим займатися не хочуть і не будуть… Ось так відреагували органи податкової міліції, відсторонившись від викриття справжніх правопорушників. Напевно, це навряд чи здивує читача, адже з таким «реагуванням» держави на бізнес можна стикнутися кожен день. Таким чином, оборудки продовжуються і продовжуватимуться. Хто ж ловить рибку в мутній воді? За наявними даними, реальним власником і керівником товариства з обмеженою діяльністю „Дилен”, товариства з обмеженою діяльністю „Атлант Лайт” та товариства з обмеженою відповідальністю „Продімпортекспорт”, які також мають спільну юридичну адресу, є гр. Малиновський Артем Михайлович, який для оформлення статутних документів використовує підставних осіб, що не мають відношення до господарської діяльності нібито очолюваних ними підприємств. Спільність юридичних адрес і засобів зв’язку вказують на те, що вказані суб’єкти підприємництва контролюються і використовуються однією особою. Механізм такий: використовуючи спрощену процедуру банкрутства, ці люди ухиляються від проведення документальних перевірок з питань правильності нарахування і сплати податків та зборів (обов’язкових платежів) і зустрічних перевірок. Первинні бухгалтерські документи при цьому знищуються. Держава не отримує нічого, ринок зерна криміналізується. За наявними даними, Артем Малиновський також причетний до створення і діяльності товариства з обмеженою відповідальністю „Тирег” (код підприємства 34651750, юридична адреса: м. Миколаїв, пров. Очаківський, 42 а, номінальний директор Філенко Дмитро Юрійович, 58 45 08), товариства з обмеженою відповідальністю „Ікар” (код підприємства 13844722, юридична адреса: м. Миколаїв, вул. Шевченка, 59, номінальний директор Степаненко Олександр Іванович, телефон 58 45 08), товариства з обмеженою відповідальністю „Інтерагро-ВВС” (код підприємства 33084229, юридична адреса: Миколаївський район, с. Сливине, вул. Промислова, 4, номінальний директор Дрондель Андрій Олександрович, телефон 58 45 08), товариства з обмеженою відповідальністю „МТ-Юг” (код підприємства 34651368, юридична адреса: Миколаївський район, с. Сливине, вул. Промислова, 4, номінальний директор Меньшикова Тетяна Юхимівна, 58 45 08). А товариства з обмеженою відповідальністю „Інтерагро-ВВС” і „МТ-Юг” взагалі зареєстровані за однією юридичною адресою, що вказує на спільність діяльності їх власників. Спільна юридична адреса також об’єднує ТОВ „Дилен”, ТОВ „Атлант Лайт”, ТОВ „Продімпортекспорт” і ТОВ „Реал-Інвест”. За однією юридичною адресою зареєстровані і товариства з обмеженою відповідальністю „Дельта-Ван” і „Тирег”… Тож, як бачимо, слід від пана Малиновського тягнеться досить широкий і довгий. Доходить до справжніх курйозів. Незважаючи на те, що підприємства засновані і управляються різними особами та зареєстровані в різних місцях, для телефонного зв’язку товариства „Тирег”, „Інтерагро-ВВС”, „Реал-Інвест”, „Ікар” і „МТ-Юг” вп’ятьох використовують один телефонний номер 58 45 08. ТОВ „Дельта-Ван” і вже знайоме „Атлант Лайт” також використовують один телефонний номер 59 05 23. Спільність юридичних адрес і засобів зв’язку вказують на те, що зазначені суб’єкти підприємництва контролюються і використовуються однією особою. На жаль, попередня влада нічого не робила, коли запровадилася система відвертого «кришування» махінацій і брудних оборудок. Але нинішня влада декларує «сильну руку». Тому, є надія на те, що ситуація зі схемами несплати податків у великих розмірах зміниться з державницьким підходом. «НІБУЛОН» змушений був звернутися до суду про визнання недійсним податкових повідомлень-рішень про зменшення бюджетного відшкодування з ПДВ, припинивши подальші розрахунки з «Диленом» – через численні порушення податкового законодавства з боку останнього. Утім спритне ТОВ «Дилен» не стало очікувати вирішення спору, що виник з його вини, і встановлення судом істини у справі, а поквапилось у будь-який спосіб стягнути з ТОВ СП «НІБУЛОН» грошові кошти заради власного прибутку, застосовуючи задля цього різноманітні юридичні хитрощі і втягнувши відомого національного інвестора у судову тяганину. Проблема сплати податків в Україні була й залишається однією з наболілих. Особливої гостроти вона набуває саме зараз, в посткризових умовах. Враховуючи, що приховування доходів від оподаткування є явищем досить поширеним у нашій державі і безпосередньо зазіхає на доходи бюджетів різних рівнів та державних цільових фондів, необхідно мобілізувати всі наявні резерви для боротьби з цими злочинами. ТОВ СП “НІБУЛОН” як компанія, що сумлінно, чесно і відкрито працює на ринку зерна, суворо дотримуючись українського законодавства, вносить свою посильну частку в легалізацію ринку зерна та закликає всіх сільгосптоваровиробників вести свою діяльність виключно у правовому полі, тим самим зміцнюючи економіку держави. На жаль, на зерновому ринку України працює ще досить недобросовісних «ділків», які використовують всі можливі засоби, аби отримувати максимальні прибутки, злісно порушуючи законодавство. Один із таких злочинів – створення фіктивних підприємств з метою ухилення від сплати податків, відмивання коштів, отриманих злочинним шляхом, і приховування слідів злочину. Компанія «НІБУЛОН» на своєму корпоративному веб-сайті неодноразово звертала увагу сільськогосподарських постачальників і виробників на різного роду проблеми, що виникають в процесі торгівлі сільгосппродукцією. На допомогу своїм партнерам і колегам, у 2009 році компанія опублікувала цілий ряд публікацій на сторінках місцевих ЗМІ та інтернет-ресурсах, в яких фахівці компанії пояснювали весь механізм роботи від вирощування зерна та його експорту, не забуваючи, звичайно, і про бухгалтерський облік. Ситуація з ТОВ «Дилен» красномовно свідчить про те, щоє в країні компанії, які заради наживи не гребують нічим, в тому числі і представляти суду документи, що складені за допомогою фіктивних підприємств і тіньових схем. А їхня риторика тільки підтверджує особисту моральну деградацію і нечисту совість. В результаті несумлінних дій ТОВ «Дилен» відносно компанії «НІБУЛОН», а також порушенням ним податкового законодавства, «НІБУЛОН» втратив право на податковий кредит у розмірі 5,5 млн. грн., що призвели до збитків товариства. … Справу № 16/606/08 програло не ТОВ СП «НІБУЛОН», його програла система правоохоронних та податкових органів, які при потуранні попередньої влади не бажали дійсно розкривати «тіньові» схеми ухиляння від сплати податків, а фактично сприяли їх розповсюдженню. Рішення суду, який стягнув з ТОВ СП «НІБУЛОН» кошти на користь ТОВ «Дилен», – це ляпас податковим органам, це ще одне нагадування їм, що підприємство «НІБУЛОН» не повинно відповідати за недобросовісних постачальників, які працюють по «тіньовим» схемам. Податкові органи безвідповідально ставляться до виявлених порушень податкового законодавства в діяльності ТОВ «Дилен» і залишають ці порушення без належного реагування, створюючи тим самим передумови для уникання винних осіб від юридичної відповідальності (в т.ч. кримінальної) і тінізації ринку зерна. ТОВ СП «НІБУЛОН» веде та завжди вело прозору діяльність лише в рамках правового поля України. І рішучі дії Президента України В.Ф. Януковича щодо запровадження дієвої системи недопущення подальшої тінізації ринку зерна та встановленню цивілізованих норм та правил ведення зернового бізнесу в Україні, вселяють впевненість, що в подальшому таким випадкам буде покладений край.
